基于区块链的金融犯罪调查审计模型
随着金融服务数字化的发展,金融犯罪的类型也越来越多。在数字化背景下, 法律法规无法有效地匹配像金融这样快速发展的行业,从而为恶意行为人提供了 利用空间。但另一方面,区块链技术及其潜力,例如不可修改特性、可验证性等,也为 金融审计提供了新的机会。
本论文聚焦于挪用公款这一特定类型的金融犯罪,并提供了一种用于调查 该类型犯罪行为的方法学。此外,论文所提供方法的可行性和可调节行可以 扩展到其他类型的数字调查取证。
我们提供了基于智能合约的功能实现,并将标准的调查取证流程和链上托管 存证机制进行了有机整合。最后,我们讨论了区块链和金融调查之间的共生关系, 并给出了未来的研究方向。
论文PDF下载:A blockchain-based Forensic Model for Financial Crime Investigation: The Embezzlement Scenario